-min.jpg)
▶️
Als ondernemer heb jij recht op verschillende aftrekposten. En als ZZP'er of eigenaar van een MKB ook op de MKB-winstvrijstelling. Hoe deze winstvrijstelling precies werkt leggen wij je hier uit!
Wat is de MKB-winstvrijstelling in 2024?
De MKB-winstvrijstelling in Nederland voor het jaar 2024 bedraagt 13,31% van de winst. Deze vrijstelling geldt voor ondernemers die winst maken uit een eenmanszaak, vof, cv of maatschap. Het betekent dat 13.31% van je winst uit de onderneming is vrijgesteld van belastingheffing, nadat de ondernemersaftrek (zoals de zelfstandigenaftrek) is toegepast.
Hoe werkt de MKB-winstvrijstelling?
De MKB-vrijstelling wordt toegepast nadat je zelf de ondernemersaftrek hebt toegepast. Denk hierbij bijvoorbeeld aan de zelfstandigenaftrek. Van de winst die je dan dus overhoudt, gaat belastingtechnisch nog eens 13.31% af. Op die manier hoef je veel minder belasting te betalen en houd je dus meer geld over.
Moet ik iets hiervoor doen?
Zelf hoef je je geen zorgen te maken over de MKB-winstvrijstelling. De Belastingdienst past deze namelijk automatisch toe als deze voor jouw onderneming van toepassing is. De MKB-winstvrijstelling is in 2024 is lichtelijke gewijzigd ten opzichte van 2023. Het percentage wat wordt afgetrokken van je winst ging van 14% naar 13,31%. Wel is het belangrijk om te weten dat je in 2024 in totaal 37% mag aftrekken.
Voorbeeld
Stel je voor dat je na de ondernemersaftrek nog €12.500 winst over houdt. Hiervan mag je dan 13.31% aftrekken. 13,31% van €12.500 is €1663,75. Dit haal je dan van €12.500 af. Zo houd je nog €10.836,25 over waarover je belasting moet betalen. Bekijk de MKB winstvrijstelling regels voor 2024.
Wanneer kom je in aanmerking?
De MKB-winstvrijstelling is in principe bedoeld voor alle zelfstandige ondernemers. Je hoeft dus niet te voldoen aan speciale eisen zoals bij de ondernemersaftrek. In het verleden moest je wel voldoen aan het urencriterium van 1225 uur per jaar. Maar sinds 2010 is dit niet meer nodig. Je hebt geen recht op de MKB-winstvrijstelling als je medegerechtigde bent.Er zijn ook nog andere kortingen waarvoor je in aanmerking kunt komen als ondernemer. Bekijk deze aftrekposten hier →
Aftrekposten in je boekhouding verwerken
Als ondernemer moet je natuurlijk wel je winst kunnen verwerken na al die aftrekposten. Dit is heel gemakkelijk in het boekhoudprogramma Informer! Ook worden al je facturen automatisch geboekt en verwerkt. Bovendien kun je de btw-aangifte binnen 2 minuten versturen en betalen met iDEAL.
De MKB-winstvrijstelling is alleen van toepassing op winst. Als je verlies maakt, kun je de MKB-winstvrijstelling niet gebruiken. Je kunt het verlies mogelijk wel verrekenen met winst uit andere jaren.
De MKB-winstvrijstelling wordt berekend over de totale winst uit je onderneming, ongeacht of je parttime of fulltime ondernemer bent. Het percentage van 13,31% blijft hetzelfde.
Nee, de MKB-winstvrijstelling is alleen van toepassing op ondernemers met een eenmanszaak, vof, cv of maatschap. Als je een BV hebt, kom je niet in aanmerking voor deze vrijstelling.
Bij staking van je onderneming kan de MKB-winstvrijstelling nog van toepassing zijn op de stakingswinst. Dit is afhankelijk van de specifieke omstandigheden en het is raadzaam om hierover advies in te winnen bij een belastingadviseur.
Ja, de MKB-winstvrijstelling verlaagt je belastbare winst, wat van invloed kan zijn op je recht op toeslagen zoals zorgtoeslag en huurtoeslag. Een lagere winst kan betekenen dat je recht hebt op meer toeslag.