-min.jpg)
Fiets van de zaak: bijtelling, btw en aftrek
Een fiets van de zaak geeft je als ondernemer of werkgever fiscale voordelen. Je trekt kosten af van je winst, vraagt btw terug en maakt in sommige gevallen gebruik van de investeringsaftrek. Tegelijk brengt het één fiscale verplichting mee: de bijtelling. In dit artikel lees je hoe de regeling werkt voor zzp'ers en werkgevers, hoe je de bijtelling berekent, en wanneer een privéfiets juist voordeliger uitpakt.
Wat is een fiets van de zaak?
Een fiets van de zaak is een fiets die je koopt of leaset via je bedrijf en die je ook privé mag gebruiken. Omdat je er als ondernemer voordeel van hebt, rekent de Belastingdienst je dat aan via een bijtelling. De regeling geldt voor gewone fietsen, elektrische fietsen (e-bikes) en speedpedelecs. Als zzp'er koop je de fiets via je eenmanszaak. Als werkgever koop of least je een fiets voor je werknemers of dga.
De bijtelling voor de fiets van de zaak
De bijtelling voor een fiets van de zaak bedraagt in 2026 7% van de consumentenadviesprijs inclusief btw. Dit bedrag tel je als zzp'er op bij je winst in de aangifte inkomstenbelasting. Als werkgever houd je de bijtelling in op het brutosalaris van je werknemer. Net als bij de auto van de zaak geldt de bijtelling zolang je de fiets privé gebruikt.
Heb je een eigen bijdrage afgesproken? Dan verlaag je de bijtelling met dat bedrag. Betaal je als werknemer €60 per jaar zelf voor de fiets, dan is je jaarlijkse bijtelling in dit voorbeeld €140 minus €60 = €80.
Fiets van de zaak als zzp'er
Als zzp'er koop je een fiets zakelijk als je hem voor minimaal 10% van je totale kilometers zakelijk gebruikt. Zakelijke ritten zijn ritten naar klanten, leveranciers of andere zakelijke bestemmingen. Woon-werkverkeer telt ook mee als je een vaste zakelijke locatie hebt.
Je moet die 10% kunnen aantonen als de Belastingdienst erom vraagt. Houd daarom een rittenregistratie bij. In Informer leg je zakelijke ritten eenvoudig vast. Alle kosten voor je zakelijke fiets, zoals onderhoud, fietsenstalling en reparaties, voer je als bedrijfskosten op.
Privé fiets of fiets van de zaak: wat kies je?
De keuze tussen een privéfiets en een fiets van de zaak hangt af van het aantal zakelijke kilometers, de aanschafprijs van de fiets en of je btw-plichtig bent. Bij een privéfiets trek je €0,23 per zakelijke kilometer af van je winst, maar voer je geen andere kosten op. Bij een fiets van de zaak trek je alle werkelijke kosten af en vraag je btw terug, maar betaal je bijtelling.
Een privéfiets is vaak voordeliger als je weinig zakelijke kilometers maakt en een goedkopere fiets gebruikt. Koop je een duurdere fiets en maak je regelmatig zakelijke ritten, dan pakt de fiets van de zaak in veel gevallen gunstiger uit, omdat je alle aanschaf- en onderhoudskosten aftrekt.
Btw en de fiets van de zaak
Ben je btw-plichtig? Dan vraag je de btw op de aanschaf en het onderhoud van je fiets terug als voorbelasting. Dit doe je via je btw-aangifte. Je trekt alleen het zakelijke deel af. Gebruik je de fiets voor 75% zakelijk, dan vraag je 75% van de betaalde btw terug.
Voor werkgevers die een fiets voor een werknemer kopen gelden andere regels. De btw op de aanschaf is aftrekbaar tot maximaal €130, mits de werknemer de fiets voor woon-werkverkeer gebruikt. Bij een fiets van maximaal €749 vraag je alle betaalde btw terug. Kost de fiets meer, dan blijft de aftrek beperkt tot €130. Je mag per werknemer één keer per drie jaar een fiets met deze btw-aftrek aanschaffen.
Fiets afschrijven en investeringsaftrek
Kost de fiets meer dan €450 exclusief btw? Dan schrijf je hem over vijf jaar af. Dat is maximaal 20% van de aanschafprijs per jaar via afschrijving. Bij gemengd gebruik schrijf je alleen het zakelijke percentage af. Kost de fiets minder dan €450 exclusief btw, dan boek je de volledige aanschafwaarde direct als kosten in het jaar van aankoop.
Naast afschrijving kom je in aanmerking voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek als je totale investeringen in dat boekjaar meer dan €2.900 bedragen en de fiets minimaal €450 exclusief btw kost. De KIA bedraagt 28% van het investeringsbedrag, bovenop je gewone afschrijving.
Leasefiets: een alternatief voor kopen
Je kunt de fiets ook leasen in plaats van kopen. Bij een leasefiets betaal je maandelijks een vaste termijn. Onderhoud, verzekering en reparaties zijn vaak inbegrepen in het leasepakket. De leasetermijnen voer je als bedrijfskosten op. De fiets staat niet op je balans, waardoor je geen afschrijving toepast en geen KIA kunt benutten.
De bijtelling van 7% over de consumentenadviesprijs geldt ook bij een leasefiets. Het voordeel van lease ten opzichte van kopen: bij lease hoef je niet aan de eis van minimaal 10% zakelijk gebruik te voldoen, omdat de fiets niet tot je bedrijfsvermogen behoort.
Fietsplan voor werknemers en dga's
Als werkgever koop of least je een fiets voor je werknemer. De werknemer mag de fiets onbeperkt privé gebruiken. Over de bijtelling van 7% van de adviesprijs houd je loonbelasting in. Bij een fiets van €2.000 bedraagt de bijtelling €140 per jaar. Afhankelijk van het belastingtarief van de werknemer is dat €4 tot €5 per maand extra.
Als werkgever neem je de bijtelling voor je rekening via de werkkostenregeling. Je wijst het bedrag aan als eindheffingsloon. Zolang je genoeg vrije ruimte hebt, betaalt de werknemer geen belasting over de bijtelling. In 2026 is de vrije ruimte 2% over de eerste €400.000 van de fiscale loonsom en 1,18% daarboven. Verwerk de fietsvergoedingen en reiskosten tijdig in je loonadministratie om de vrije ruimte in de gaten te houden.
Naast de fiets van de zaak zijn er drie andere regelingen waarmee werknemers van een fiets kunnen profiteren:
Elektrische fiets van de zaak
Een elektrische fiets van de zaak valt onder dezelfde regels als een gewone fiets. De bijtelling is 7% van de consumentenadviesprijs inclusief btw. Er geldt geen verlaagd bijtellingspercentage voor e-bikes of speedpedelecs. Omdat elektrische fietsen doorgaans duurder zijn, valt de absolute bijtelling hoger uit dan bij een gewone fiets.
Koop je een elektrische bakfiets? Controleer dan of je in aanmerking komt voor de milieu-investeringsaftrek of VAMIL bij de Rijksoverheid.
Deelfiets en ov-fiets: de regels in 2026
Per 1 januari 2026 geldt er geen bijtelling meer voor deelfietsen, zoals een ov-fiets of hubfiets, die je uitsluitend voor woon-werkverkeer gebruikt en die niet meer dan 10% van de tijd bij je thuis staat. Deze wijziging werkt terug tot 1 januari 2020. Gebruik je een dergelijke deelfiets alleen voor het woon-werktraject, dan hoef je in 2026 geen bijtelling op te geven.
Zo vermijd je de meest gemaakte fouten
Twijfel je of de fiets van de zaak voor jou de juiste keuze is? Een belastingadviseur of accountant helpt je de situatie doorrekenen op basis van jouw specifieke gebruik en financiële situatie.
Zeker van je zaak: de volgende stap
Met een fiets van de zaak profiteer je van kostenaftrek, btw-voordeel en eventueel de investeringsaftrek. Zorg dat je rittenregistratie klopt, verwerk je kosten tijdig en houd je bijtelling bij in je belastingaangifte.
De bijtelling voor een fiets van de zaak bedraagt 7% van de consumentenadviesprijs inclusief btw. Dit bedrag tel je als zzp'er op bij je winst in de aangifte inkomstenbelasting. Als werkgever houd je de bijtelling in op het brutosalaris van de werknemer. Bij een fiets met een adviesprijs van €2.000 bedraagt de bijtelling €140 per jaar.
Ja, als zzp'er met een eenmanszaak koop je een fiets zakelijk als je hem voor minimaal 10% van je totale kilometers zakelijk gebruikt. Je trekt alle kosten af van je winst, vraagt btw terug over het zakelijke deel en maakt gebruik van de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek als je totale investeringen boven €2.900 uitkomen en de fiets minimaal €450 exclusief btw kost.
De bijtelling geldt zolang de fiets tot je bedrijfsvermogen behoort en je hem privé gebruikt. Na vijf jaar afschrijven is de fiscale boekwaarde nul. Zodra de fiets niet meer tot het bedrijfsvermogen behoort, stopt de bijtelling.
Ja, als werkgever neem je de bijtelling voor je rekening via de werkkostenregeling. Je wijst het bedrag aan als eindheffingsloon. Zolang je genoeg vrije ruimte hebt in de werkkostenregeling, betaalt de werknemer geen belasting over de bijtelling. In 2026 is de vrije ruimte 2% over de eerste €400.000 van de fiscale loonsom en 1,18% daarboven.
Ja, voor een elektrische fiets van de zaak geldt dezelfde bijtelling van 7% over de consumentenadviesprijs als voor een gewone fiets. Er is geen verlaagd bijtellingspercentage voor e-bikes of speedpedelecs. Omdat elektrische fietsen doorgaans duurder zijn, valt de absolute bijtelling hoger uit.
