-min.jpg)
Welke kosten kun je aftrekken?
Als ondernemer maak je dagelijks kosten voor je bedrijf. Sommige kosten mag je aftrekken van je winst, waardoor je minder belasting betaalt. Maar welke kosten zijn aftrekbaar, en in welke mate? Dat hangt af van de categorie: volledig aftrekbaar, beperkt aftrekbaar of helemaal niet. In dit overzicht vind je antwoord op de meestgestelde vragen over aftrekbare kosten als ondernemer.
Wat zijn aftrekbare kosten?
Aftrekbare kosten zijn zakelijke uitgaven die je aftrekt van je bedrijfswinst. Hoe meer kosten je aftrekt, hoe lager je belastbare winst, en dus hoe minder inkomstenbelasting je betaalt. Voorbeelden zijn de kosten voor een bedrijfsauto, zakelijke reizen, een opleiding om je vakkennis bij te houden, of de inrichting van je werkplek.
Wanneer zijn kosten aftrekbaar?
Een kostenpost is aftrekbaar als er een duidelijk zakelijk doel aan zit. De Belastingdienst beoordeelt dit aan de hand van de vraag of de uitgave noodzakelijk is voor je bedrijf of er een zakelijk verband mee heeft. Bewaar altijd facturen en bonnetjes als bewijs, ook digitaal. Kosten met zowel een privé- als zakelijk karakter, de zogenaamde gemengde kosten, zijn soms volledig aftrekbaar en soms beperkt.
Drie categorieën: volledig, beperkt en niet aftrekbaar
Zakelijke kosten vallen altijd in één van drie categorieën. Het verschil heeft directe gevolgen voor hoeveel je kunt aftrekken.
Overzicht aftrekbare kosten voor ondernemers
De meest voorkomende aftrekbare kostenposten staan hieronder per categorie. Klik op een onderwerp voor de specifieke voorwaarden en berekeningen.
Beperkt aftrekbare kosten in 2026
Sommige kosten zijn niet volledig aftrekbaar, maar ook niet helemaal verboden. Voor deze beperkt aftrekbare kosten geldt een drempel. Dit gaat om kosten met een gemengd karakter, zoals representatie, relatiegeschenken in de vorm van voedsel of drank, congressen en studiereizen.
Als ondernemer met inkomstenbelasting heb je in 2026 twee opties om deze kosten te verwerken:
- Drempelregeling: alleen kosten boven €5.700 zijn aftrekbaar. Alles tot dat bedrag mag je niet aftrekken.
- 80%-regel: je trekt 80% van de totale kosten in deze categorie af, ongeacht het totaalbedrag.
Welke optie voordeliger is, hangt af van je totale kosten in die categorieën. Bij lage representatiekosten (onder €5.700) kies je voor de 80%-regel. Bij hogere kosten loont de drempelregeling.
Niet-aftrekbare kosten
Bepaalde kosten mag je nooit aftrekken, ook niet als je ze uitsluitend voor je bedrijf maakt. Dit heeft de Belastingdienst wettelijk vastgelegd. Voorbeelden van niet-aftrekbare kosten:
- Geldboetes opgelegd door de overheid
- Persoonlijke kleding die niet voldoet aan de werkkleding-criteria
- Persoonlijke verzorging
- Privételefoonabonnement thuis
- Vaartuigen voor representatieve doeleinden
- Werkruimte thuis (in de meeste gevallen, met strikte uitzonderingen)
Gemengde kosten: privé en zakelijk in één uitgave
Soms gebruik je iets zowel privé als zakelijk, zoals een laptop, internetabonnement of auto. Voor die gemengde kosten mag je alleen het zakelijke deel aftrekken. Houd bij hoe vaak je iets zakelijk gebruikt ten opzichte van privé, zodat je een onderbouwde verdeling kunt aantonen bij de Belastingdienst.
Kosten bijhouden: zo doe je het goed
Een overzichtelijke administratie is de basis voor een correcte belastingaangifte. Door kosten direct te categoriseren en bonnetjes digitaal te bewaren, bespaar je tijd en voorkom je fouten. Veel ondernemers missen aftrekbare kosten simpelweg omdat ze bonnetjes kwijtraken of uitgaven niet op tijd boeken.
Zeker van je zaak: de volgende stap
Je zakelijke kosten correct bijhouden begint met een overzichtelijke administratie. Met de juiste tools verwerk je bonnetjes, reiskosten en facturen snel en zonder fouten, zodat je bij de aangifte niets vergeet.
