Alles over de investeringsaftrek

De investeringsaftrek is een fiscale faciliteit waarmee je als ondernemer een deel van je investeringen kunt aftrekken van je belastbare winst. Hierdoor betaal je minder belasting en houd je meer over. Voor het belastingjaar 2025 gelden er specifieke regels en percentages voor deze aftrekposten die we gaan bespreken.

Waarom bestaat de investeringsaftrek?

De investeringsaftrek is ingevoerd door de overheid om ondernemers te stimuleren te investeren in hun bedrijf. Investeringen zijn namelijk goed voor de nationale economie. Daarnaast profiteren ondernemers van belastingvoordelen, wat hen financieel ondersteunt bij het uitbreiden of verduurzamen van hun onderneming. 

Hoe hoog is de investeringsaftrek per soort?

Er zijn verschillende soorten van de investeringsaftrek, ieder met eigen regels. De bedoeling van de verschillende soorten is om een splitsing te maken tussen bepaalde investeringen met verschillende regels. Deze 3 types komen het meest voor: 

Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)

De KIA is bedoeld voor algemene investeringen in bedrijfsmiddelen die je dagelijkse bedrijfsvoering ondersteunen. Denk hierbij aan computers, bedrijfsauto’s, machines en gereedschap. Voor 2025 gelden de volgende schijven: 

• Investeringen tot €2900: geen aftrek
• € 2.901 t/m € 70.602: je mag 28% van het investeringsbedrag aftrekken van je winst
• € 70.603 t/m € 130.744: je mag € 19.769 aftrekken van je winst
• € 130.745 t/m € 392.230: je mag € 19.769, verminderd met 7,56% van het deel van het investeringsbedrag boven de € 130.744, aftrekken van je winst
• meer dan € 392.230: je mag 0% aftrekken van je winst

Energie-investeringsaftrek (EIA)

De EIA is bedoeld voor investeringen in energiebesparende technieken en duurzame energie, zoals zonnepanelen of energiezuinige apparatuur. Het middel moet in de 'Energielijst 2025' van het RVO staan. In 2025 kun je 40% van het investeringsbedrag aftrekken van de winst, mits het bedrijfsmiddel op de Energielijst 2025 staat en je minimaal €2.500 investeert.

Milieu-investeringsaftrek (MIA)

De milieu-investeringsaftrek (MIA) is bedoeld om investeringen die goed zijn voor het milieu te bevorderen. Afhankelijk van de categorie van de investering kun je in 2025 27%, 36% of 45% van het investeringsbedrag aftrekken. Het bedrijfsmiddel moet vermeld staan op de Milieulijst 2025 en de minimale investering is €2.500. Je kunt de categorieën bekijken op de 'Milieulijst' van de RVO.

Wanneer is de investeringsaftrek niet toepasbaar?

De investeringsaftrek is niet altijd toepasbaar. Bij een bedrag onder de €450 kun je geen aftrekpost toepassen. Een dergelijke aankoop wordt namelijk niet gezien als investering. Maar gewoon als een directe kostenpost. Bovendien mag je de EIA en MIA niet combineren. Daarin moet je dus een keuze maken. Wel kun je de KIA combineren met één van de twee andere aftrekposten.

Verwerk je investeringen in de boekhouding

Natuurlijk moet je al je investeringen ook verwerken in de boekhouding. Met boekhoudprogramma Informer is dit eenvoudig en snel gebeurd. Met behulp van robots verwerk je al je facturen en transacties. Daarnaast is het doen van de btw-aangifte binnen 2 minuten klaar en betaal je deze met iDEAL. Ook het afschrijven van een investering is eenvoudig. Het programma creëert namelijk automatisch een afschrijfschema als jij activa boven de €450 registreert.