-min.jpg)
Wat is investeringsaftrek in 2026?
Investeringsaftrek is een fiscale regeling waarmee je een deel van je investeringen aftrekt van je winst. Daardoor betaal je minder inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting. Voor veel mkb-ondernemers is dit een directe manier om investeringen sneller terug te verdienen.
Je komt in de praktijk uit op drie hoofdregelingen: kleinschaligheidsinvesteringsaftrek, energie-investeringsaftrek en milieu-investeringsaftrek. De regels verschillen per regeling en per type bedrijfsmiddel.
Wil je eerst je basis op orde brengen, lees dan ook boekhoudkundige termen, afschrijven en activa.
Hoe werkt investeringsaftrek stap voor stap?
Stap 1 is bepalen of je aankoop een bedrijfsmiddel is. Stap 2 is controleren of je voldoet aan de minimumbedragen en voorwaarden. Stap 3 is kiezen welke regeling past bij je investering.
Voor KIA kijk je naar je totale investeringen in het kalenderjaar. Voor EIA en MIA controleer je of het middel op de juiste lijst staat en of je tijdig meldt. Een melding loopt via RVO en die moet binnen de termijn gebeuren.
Bekijk voor context ook wet- & regelgeving en inkopen & kosten.
Kia regeling 2026: schijven en percentage investeringsaftrek
De KIA loopt met staffels. De hoogte van je aftrek hangt af van je totale investeringsbedrag in het jaar. Daardoor is het slim om investeringsmomenten te plannen als je dat kunt onderbouwen.
Voor 2026 zie je in de markt dezelfde staffelstructuur terug als in recente jaren. Controleer altijd de actuele bedragen in je aangiftejaar. Zo voorkom je dat je met verouderde grenzen rekent.
Voorwaarden investeringsaftrek per regeling
Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek
Je hebt recht op KIA als je ondernemer bent en voldoende investeert in kwalificerende bedrijfsmiddelen. Per bedrijfsmiddel geldt doorgaans een ondergrens van €450. Onder die grens boek je meestal als kosten.
Energie-investeringsaftrek
De EIA is bedoeld voor energiezuinige technieken en duurzame investeringen. Volgens RVO is het aftrekpercentage voor kwalificerende investeringen 40%. De investering moet voldoen aan de Energielijst en je melding moet op tijd binnen zijn.
Bron: https://www.rvo.nl/subsidies-financiering/eia
Milieu-investeringsaftrek
De MIA geldt voor milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen op de Milieulijst. De Milieulijst wordt jaarlijks aangepast. Het jaar waarin je de investeringsverplichting aangaat bepaalt welke lijst geldt.
Welke investeringen tellen niet mee?
Niet elk bedrijfsmiddel geeft recht op aftrek. Denk aan uitgesloten categorieen zoals bepaalde personenauto’s, grond of investeringen die niet aan de regelingseisen voldoen. Controleer dit vooraf, niet pas bij de aangifte.
Lees ook btw, boekingen en financieel overzicht voor de administratieve verwerking.
Eia, mia en kia combineren zonder fouten
Je kunt KIA vaak combineren met EIA of MIA als aan de voorwaarden is voldaan. EIA en MIA op precies dezelfde investering combineren is niet toegestaan. Maak dus per investering een duidelijke keuze en leg die vast in je dossier.
Werk met een vast controlemoment per kwartaal en check dan investeringsdatum, meldtermijn en bewijsstukken. Zo voorkom je correcties achteraf.
Desinvesteringsbijtelling: wanneer moet je terugbetalen?
Verkoop je een bedrijfsmiddel relatief snel na aanschaf, dan kan een desinvesteringsbijtelling gelden. Dan tel je een deel van het eerdere voordeel weer bij je winst op. Dit is een veelvoorkomend aandachtspunt bij vervanging van middelen.
De Belastingdienst heeft hiervoor een apart overzicht met voorwaarden en uitzonderingen. Bron: https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/ondernemers/content/investeringsaftrek-en-desinvesteringsbijtelling
Investeringsaftrek praktisch toepassen in je administratie
Leg per investering vast wat je hebt gekocht, wanneer de verplichting is aangegaan en onder welke regeling de investering valt. Koppel facturen en contracten direct aan het dossier. Dat maakt je aangifte sneller en controleerbaar.
Wil je je proces verder verbeteren, bekijk dan ook debiteuren, betalingen en kengetallen.
Extra vraag: wanneer kies je geen investeringsaftrek?
Je kiest geen investeringsaftrek als je investering niet kwalificeert, als de meldtermijn is verstreken of als een andere fiscale route aantoonbaar beter uitpakt. Toets dit vooraf per investering en leg de keuze schriftelijk vast.
Veelgestelde vragen over investeringsaftrek
De belangrijkste vragen vind je hieronder in de FAQ-velden. Zo heb je direct antwoorden op voorwaarden, percentages en combinaties.
Investeringsaftrek is belastingvoordeel op zakelijke investeringen. Je trekt een deel van het investeringsbedrag af van je winst, waardoor je minder belasting betaalt.
Je moet ondernemer zijn, investeren in een kwalificerend bedrijfsmiddel en voldoen aan regelingseisen zoals minimumbedragen en meldtermijnen. Bij EIA en MIA moet het middel op de juiste lijst staan.
De KIA werkt met staffels. Je totale jaarlijkse investering bepaalt je aftrek. Bij lage investeringen is de aftrek nul, in het middengebied loopt de aftrek op tot een maximum, daarna daalt die weer.
Voor EIA noemt RVO een aftrek van 40% voor kwalificerende investeringen. Bij MIA werken categorieen met verschillende percentages op basis van de Milieulijst.
KIA combineren met EIA of MIA is vaak mogelijk als je aan de voorwaarden voldoet. EIA en MIA tegelijk op dezelfde investering toepassen is niet toegestaan.